Ошибки в чеках, которые важно исправить, чтобы избежать расхождений выручки с ФНС
Каждый чек перед тем, как попасть в ФНС, проходит форматно-логический контроль. Его задача — убедиться, что документ составлен правильно, а все поля корректно заполнены.
Есть ряд ошибок в чеках и чеках коррекции, при которых чек или чек коррекции может быть принят ФНС, но не участвует в алгоритмах расчета выручки ФНС (так называемые «желтые чеки»). Из-за этого сумма выручки, рассчитанная налоговой, может отличаться от данных вашей кассы и учетной системы.
В материале разбираем основной перечень ошибок, при которых чеки и чеки коррекции не берутся в расчет выручки ФНС.
1. Ошибки в суммах
Самая частая группа ошибок — несовпадение сумм. ФНС сверяет, чтобы итоговая сумма чека равнялась сумме всех способов оплаты и сумме всех товаров. Ниже перечень основных кодов ФЛК:
- Код 507. Сумма всех способов оплаты (наличные, безнал, предоплата, постоплата, встречное предоставление) должна быть равна общей сумме чека. Если не равна — чек не учитывается.
- Код 508. Общая сумма чека должна быть равна сумме стоимостей всех товаров с учётом скидок. — и чек выпадает из расчёта.
2. Ошибки при работе с агентскими схемами
Если вы работаете как агент или посредник, и в чеке есть признак агента, вы обязаны указать ИНН поставщика. Это одна из самых частых ошибок в рознице и интернет-торговле. Разбираем основные коды ФЛК:
- Код 510. Если в предмете расчёта указан признак агента, но нет ИНН поставщика — чек не учитывается. Это касается каждого предмета расчёта, где стоит такой признак.
- Код 511. Если в чеке в целом есть признак агента, ИНН поставщика должен быть указан в каждом предмете расчёта. Пропустили хотя бы один — чек выпадает из расчёта выручки.
3. Ошибка при расчете предоплаты и постоплаты
- Код 512. Если в чеке нет товаров с признаками «предоплата 100%» или «аванс», то сумма постоплаты должна быть равна 0.
- Код 513. Если есть хотя бы один товар с постоплатой, то сумма постоплаты по чеку должна быть положительной.
- Код 514. Если есть только товары с признаком «постоплата», то сумма постоплаты по чеку должна равняться их общей стоимости.
- Код 518. Если в чеке присутствуют товары с признаком способа расчёта «постоплата», но нет товаров с признаком «кредит», то сумма постоплаты по чеку должна быть меньше суммы стоимостей товаров с признаком «постоплата».
- Код 534. Если в чеке есть предоплата (сумма авансов больше 0), то в чеке должен присутствовать хотя бы один предмет расчёта с признаком способа расчёта «предоплата 100%», «аванс» или «смешанный расчёт». При этом сумма таких предметов расчёта должна быть больше суммы предоплаты по чеку.
4. Ошибка в ИНН пользователя
- Код 322 на теге 1018. Если в чеке некорректно заполнен ИНН пользователя, чек не учитывается в расчёте выручки.
Полное описание кодов ФЛК можно найти в базе знаний — Перейти
Как сформировать чек коррекции
Чтобы избежать расхождений, необходимо исправить конкретные ошибки и сформировать чек коррекции.
Подробную инструкцию по тому, как сформировать чек коррекции, вы найдете в нашей Базе знаний.
Как контролировать всё в одном окне
Сервис «Контроль нарушений» от Платформы ОФД в реальном времени показывает статус каждого чека: принят, принят с предупреждением или не участвует в расчёте. Подсвечивает ошибки и даёт рекомендации по исправлению — до того, на ошибки обратит внимание ФНС.
