Каждый предприниматель должен раз в год подавать налоговую отчетность и отправлять декларацию в ФНС. В статье разберем актуальные требования для бизнеса на каждом налоговом режиме и как сдать декларацию на примере сервиса «Платформа Госотчёт».
Какую налоговую отчетность нужно подавать
ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» подают декларацию УСН один раз в год. Она подводит финансовый итог года: бизнес отражает в ней все доходы и расходы, чтобы рассчитать налог к уплате. Отчитаться можно как офлайн (лично или через представителя в налоговой инспекции по месту учёта), так и онлайн — через личный кабинет налогоплательщика или специализированные интернет-сервисы.
В 2026 крайний срок подачи декларации — до 25 апреля. Так как в этом году 25 число выпадает на субботу, дедлайн переносится на ближайший рабочий день — 27 апреля.
Также важно помнить, что при переходе с УСН на АУСН, если вы начали применять АУСН не с 1 января, а в течение года, придётся сдать две декларации по УСН — за прошлый год и за неполный период текущего года до месяца перехода. При переходе же с 1 января вы отчитываетесь по УСН за предыдущий год в обычные сроки, после чего декларации сдавать больше не нужно.
Способы заполнения и сдачи декларации УСН
Есть два основных подхода: сделать всё вручную (самостоятельно или с привлечением бухгалтера) или воспользоваться онлайн-сервисом. Разберем особенности, а также плюсы и минусы каждого из них.
1. Самостоятельное заполнение.
Как происходит: нужно скачать актуальный бланк декларации с сайта ФНС или взять его в налоговой инспекции. Вручную заполнить все разделы: титульный лист, данные о доходах (и расходах, если это предусмотрено режимом), рассчитать налог по формуле. Затем распечатать, подписать и сдать офлайн (лично, через представителя или по почте), либо перенести получившиеся данные в личный кабинет налогоплательщика.
пример бланка декларации УСН
Преимущества:
- Бесплатно — единственное очевидное преимущество.
- Контроль за данными — вы сами вносите каждую цифру, никто за вас не ошибается (но вы можете ошибиться сами).
Недостатки:
- Высокий риск ошибок — опечатка в ИНН, неправильное округление, и декларацию не примут.
- Затрата времени — на то, чтобы разобраться в инструкции и перепроверить всё, может уйти несколько часов.
- Штрафы — от 1000 ₽ до 30% от суммы неуплаченного налога. Дополнительно руководителя компании или ИП могут оштрафовать по ст.15.5 КоАП РФ на 300 — 500₽, а через 20 дней после окончания срока при несдаче декларации налоговая закроет счета.
2. Через онлайн-сервисы.
«Платформа Госотчёт» позволяет упростить процесс заполнения декларации УСН — благодаря шаблону и подсказкам данные можно внести за 5 минут, а авторасчет после внесения доходов (и расходов, если необходимо) самостоятельно рассчитает сумму налога к уплате и отправит декларацию в ФНС. Статус прохождения можно отслеживать в личном кабинете.
Плюсы:
- Автоматическая проверка ошибок — сервис подсветит нестыковки до отправки.
- Актуальные формы бланков — не нужно следить за изменениями в законодательстве.
- Экономия времени.
- Никуда не нужно идти — всё делается из дома или офиса.
Минусы:
- Нужна электронная подпись.
- Необходимо подключение к интернету — без связи отправить не получится.
Если вы цените своё время, не хотите рисковать из-за случайной ошибки и спокойно спать до дедлайна — онлайн-сервис окупается быстро. Штраф за ошибку или опоздание может быть выше его годовой подписки.
Как сдать декларацию через «Платформу Госотчёт»: пошаговая инструкция
1. Авторизуйтесь в сервисе и в левой панели выберите вкладку «Создать документ».
2. Во всплывающем окне в поиске введите «УСН», найдите шаблон декларации и перейдите к заполнению.
3. Выберите нужный год, за который отчитываетесь, и нажмите «продолжить». Налоговый период за год идёт кодом «34».
4. Переместите бегунок «Авторасчеты на странице» вправо, чтобы данные при заполнении считались автоматически.
5. В строке «Код налогового органа» автоматически подтянется номер налоговой инспекции, в которую отправится документ — при необходимости номер можно изменить. При первичной отправке декларации ставим код корректировки 0. 1,2,3 и так далее следует выбирать при повторных отправках по требованиям ФНС для уточнения данных. В графе «код места» в случае ИП указываем значение 120 – по месту жительства ИП.
5. Далее заполните все необходимые поля, относящиеся к вашей организации или к вам как к индивидуальному предпринимателю. В вашем случае, выберите налогоплательщика – ИП. ИНН и ФИО подтянутся автоматически. Документ может подписать как сам предприниматель или генеральный директор, так и его представитель, обладающий полномочиями.
6. Затем переходите к разделам декларации. Заполните все из них, относящиеся к вашему объекту налогообложения: «Доходы» – выбираем значение 1, или «Доходы минус расходы» – выбираем значение 2. Заполните раздел 1.1. Код по ОКТМО – шестизначное число, соответствующее месту жительства физлиц в случае ИП.
7. Если ставка на УСН «Доходы», в признаке применения налоговой ставки ставим код 1. Признак налогоплательщика также будет под кодом 1. Далее внесите суммы полученных доходов нарастающим итогом.
8. Заполните налоговую ставку.
10. Заполненные данные перед отправкой можно проверить, если появятся замечания, программа подскажет, как их устранить. Если после исправлений с левой стороны экрана будет ответ «Ошибок не обнаружено», документ можно отправлять в ФНС.
11. После отправки документ попадет в папку ФНС, во вкладку Отправленные, где можно отследить статус документооборота. По прошествии времени, статус документа «отправлен» будет изменен на статус «принят». Подача отчета на этом завершена.